Jy kan nie huisverbeterings onmiddellik van inkomstebelasting aftrek nie, behalwe onder 'n paar spesifieke spesiale omstandighede. Dit kan egter moontlik wees om later 'n belastingvoordeel uit jou huisverbeterings te kry - wanneer jy jou huis verkoop.
Wat is 'n huisverbetering?
Vir belastingdoeleindes is 'n huisverbetering enigiets wat die waarde van jou huis verhoog. Basiese herstelwerk soos die lap van 'n lekkende dak kwalifiseer nie. As jy egter jou bestaande dak met’n ander en hoër-geh alte tipe dak vervang, sal dit waarskynlik die waarde van jou huis verhoog en dus as’n huisverbetering tel.
Belastingvoordele van algemene huisverbeterings
Algemene huisverbeterings kan nie van jou belastingopgawe afgetrek word nie. Jy trek egter baat by die manier waarop hierdie huisverbeterings die waarde van jou huis verhoog. Enige huisverbeterings wat jy aanbring, word by jou 'belastingbasis' in die huis gevoeg.
Belastingbasis verwys na hoeveel jy in iets belê het, en dit word gebruik om later jou wins uit te vind. Wanneer jy jou huis verkoop, sal jy jou belastingbasis in die huis van die verkoopprys aftrek om jou wins te bereken.
Wins is onderhewig aan belasting, so deur jou belastingbasis deur huisverbeterings te verhoog, verminder jy die bedrag belasting wat jy betaal ten tyde van die verkoop.
Mediese Huisverbeterings
As die doel van 'n huisverbetering is om mediese sorg vir jou, jou gade of een of meer van jou afhanklikes te verskaf, kwalifiseer dit as 'n mediese huisverbetering. Mediese huisverbeterings kan afgetrek word wanneer dit gemaak word, maar slegs in die mate dat dit nie die waarde van jou huis verhoog nie. Die IRS redeneer dat jy die belastingvoordeel sal kry uit die toename in waarde wanneer jy die huis verkoop, so hulle wil nie vir jou gee wat op 'n dubbele aftrekking sou neerkom nie.
As jy al jou deurknoppe met hefboomstylhandvatsels sou vervang omdat jou artritis dit vir jou moeilik maak om ronde knoppe te bestuur, kan jy waarskynlik die hele koste aftrek aangesien dit nie die waarde van jou huis sal beïnvloed nie. As jy egter’n hysbak installeer tot voordeel van jou rolstoelgebonde gade, sal die waarde van jou huis aansienlik styg. Jy kon net die verskil tussen die verandering in jou huis se waarde en die totale koste van die verbetering aftrek.
Die ander probleem met mediese huisverbeterings is dat jy, soos alle mediese aftrekkings, dit net kan neem as jy kies om aftrekkings op jou teruggawe te spesifiseer. Erger nog, hulle is onderhewig aan 'n 10% aangepaste bruto inkomste (AGI-vloer). Dit beteken dat jy 10% van jou aangepaste bruto inkomste vir die jaar van die som van jou mediese aftrekkings moet aftrek en dan net die res as 'n aftrekking op jou belastingopgawe eis.
Energiedoeltreffende huisverbeterings
Jy kan nie huisverbeterings aftrek wat jou huis se energiedoeltreffendheid verhoog nie, maar jy kan iets selfs beter doen: kry 'n belastingkrediet. Krediete word van jou belastingaanspreeklikheid vir die jaar afgetrek, terwyl aftrekkings van jou belasbare inkomste afgetrek word om die belastingaanspreeklikheid te bereken. Dus kan krediete jou baie meer geld op jou belasting spaar as aftrekkings.
Die Residensiële Energiedoeltreffende Eiendomskrediet laat jou toe om 'n belastingkrediet van 30% van die koste van sonkrag-warmwaterverwarmers, sonkragopwekkingstoerusting en ander gekwalifiseerde alternatiewe energietoerusting te eis. Die krediet vir sonkrag-tipe toerusting is ten minste tot 2021 verleng. Ongelukkig het die ander tipe energiebelastingkrediete nou verval.
Huiskantoorverbeterings
As jy 'n tuiskantoor het wat vir die tuiskantoor-aftrekking kwalifiseer, kan jy die koste van enige verbeterings wat jy aan die tuiskantoor aanbring as 'n besigheidskoste aftrek. Huisverbeterings wat jou hele huis raak, kan gedeeltelik as 'n besigheidskoste afgetrek word, gebaseer op die grootte van jou tuiskantoor. Byvoorbeeld:
- As jy jou spaarslaapkamer uitsluitlik as 'n tuiskantoor gebruik en jy het 'n buitedeur geïnstalleer sodat kliënte reguit by jou kantoor kan instap, kan jy 100% van die koste van die nuwe deur aftrek.
- As jy jou laminaatvloer deur die hele huis met hardehoutvloer laat vervang en jou huiskantoor neem 25% van die totale vierkante beeldmateriaal van die huis op, kan jy 25% van die koste van die nuwe vloer aftrek.
Hou in gedagte dat jy dalk nie die volle koste op een slag kan aftrek nie. Kapitaalverbeterings, wat beteken verbeterings met voordele wat vir meer as een jaar duur, word tipies gedepresieer en die aftrekking word oor verskeie jare verdeel.
Huisverbeteringsleningsrente
Indien jy 'n huisverbeteringslening uitneem of 'n huisekwiteitkredietlyn (HELOC) gebruik om vir huisverbeterings te betaal, is die rente op die lening of kredietlyn aftrekbaar. Let daarop dat die geld van die lening of HELOC aan huisverbeterings bestee moet word en nie net huisherstelwerk om vir die renteaftrekking te kwalifiseer nie. Punte en ander sluitingsfooie op die lening is ook aftrekbaar.
Eis jou huisverbeteringsaftrekkings
As jy kwalifiseer vir een van die spesiale omstandighede hierbo gelys, sal jy jou aftrekking(s) op jou belastingopgawe moet eis. Mediese huisverbeterings word as 'n gespecificeerde uitgawe afgetrek, dus jy sal aftrekkings moet spesifiseer in plaas daarvan om die standaardaftrekking te eis om voordeel te trek. Gespecificeerde aftrekkings gaan op Bylae A van Vorm 1040. Die tuiskantoor-aftrekking, insluitend enige verwante huisverbeterings, gaan op Vorm 8829. Soos mediese huisverbeterings, is die rente op 'n huisverbeteringslening of HELOC 'n gedetailleerde aftrekking, maar gelukkig is hierdie spesifieke aftrekking is nie onderhewig aan die AGI-vloer nie.
